因涉嫌虚构业务利息杠杆， ST证通及时任董事长、总经理曾胜强等5人将面临千万元罚单。 9月4日晚，ST证通（002197.SZ）发布公告，公司及相关责任人于当日收到深圳证监局下发的《行政处罚事先告知书》。 根据公告，ST证通通过旗下广州云硕科技发展有限公司（简称“广州云硕”）虚构业务，虚增2017年、2019年营业收入、营业成本和利润，公司2021年非公开发行文件也存在虚假记载。根据《告知书》，ST证通及相关责任人将面临罚款共计1070万元。 ST证通工作人员告诉南都·湾财社记者，“收到通知后...
因涉嫌虚构业务利息杠杆， ST证通及时任董事长、总经理曾胜强等5人将面临千万元罚单。
9月4日晚，ST证通（002197.SZ）发布公告，公司及相关责任人于当日收到深圳证监局下发的《行政处罚事先告知书》。
根据公告，ST证通通过旗下广州云硕科技发展有限公司（简称“广州云硕”）虚构业务，虚增2017年、2019年营业收入、营业成本和利润，公司2021年非公开发行文件也存在虚假记载。根据《告知书》，ST证通及相关责任人将面临罚款共计1070万元。
ST证通工作人员告诉南都·湾财社记者，“收到通知后，公司正在积极准备相关材料”。此外，《告知书》称，公司所虚构业务中，相关采购、销售业务涉及的货物未真实交付。而对于这些交易的货款，该工作人员称，“就我们了解到的情况，相关货款是有收到的，但应以后续的行政处罚决定书为准。”
通过虚构业务，ST证通虚增营收超2000万元
根据公告，因涉嫌信息披露违法违规，2024年5月29日，ST证通收到中国证监会下发的《立案通知书》。经查明，ST证通涉嫌存在以下违法事实：
2015年，ST证通收购广州云硕70%股权，将广州云硕纳入合并报表范围。2017年10月17日至12月4日，广州云硕与广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称“紫晶存储”）签订6份采购合同，约定向紫晶存储采购存储设备、管理软件等产品，合同金额合计2177.4万元。
2017年11月1日、2018年8月23日，广州云硕分别与北京一点互联科技有限公司（以下简称“北京一点”）签订销售合同，约定将紫晶存储相应货物销售给北京一点，合同金额合计2648.14万元。
值得注意的是，上述采购、销售业务涉及的货物未真实交付，均不具有商业实质。而对于这笔虚构交易的货款，ST证通工作人员告诉南都·湾财社记者，“就我们了解到的情况，相关货款是有收到的，但应以后续的行政处罚决定书为准。”
根据公告，通过虚构上述业务，广州云硕2017年虚增营业收入1764.15万元，虚增营业成本1256.41万元，虚增利润507.74万元；2019年虚增营业收入688.61万元，虚增营业成本604.62元，虚增利润84.00万元。广州云硕上述行为导致ST证通2017年、2019年利润总额分别虚增507.74元、84.00万元，占当期披露利润总额的13.78%、12.52%。ST证通2017年、2019年年度报告存在虚假记载。
2021年11月29日，ST证通披露《深圳市ST证通股份有限公司非公开发行A股股票发行情况报告书暨上市公告书》，该文件使用了2019年年度报告财务数据。ST证通上述2021年非公开发行文件存在虚假记载。
上述违法事实，有相关公告、财务资料、相关合同、情况说明、询问笔录等证据证明。
公司及相关负责人将被罚共计1070万元
深圳证监局认为，ST证通上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（2019年修订，以下简称《证券法》）第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
鉴于ST证通2017年年度报告存在虚假记载事项已过处罚时效，深圳证监局针对ST证通2019年年度报告及2021年非公开发行文件存在虚假记载行为依法实施处罚，并考虑ST证通主动进行会计差错更正等情节确定量罚幅度。
曾胜强时任ST证通董事长、总经理，未能采取有效措施加强对广州云硕的控制和管理，保证ST证通2019年年度报告及2021年非公开发行文件真实、准确、完整，未勤勉尽责，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，系直接负责的主管人员。
许忠慈时任ST证通董事、副董事长或副总经理，兼任广州云硕董事长、法定代表人，未能采取有效措施加强对广州云硕的管理和内部控制，保证ST证通2019年年度报告及2021年非公开发行文件真实、准确、完整；黄毅时任ST证通财务总监，未能有效履职、采取措施完善广州云硕财务会计基础工作，保证ST证通2019年年度报告真实、准确、完整。二人未勤勉尽责，违反《证券法》第八十二条第三款的规定，系其他直接责任人员。
张涛时任广州云硕总经理或董事，负责广州云硕经营管理，组织策划了案涉财务造假行为；周军时任广州云硕财务总监，参与实施了案涉财务造假行为。二人虽未担任ST证通董事、监事、高级管理人员职务，但其行为与上市公司信息披露违法行为具有直接因果关系，系其他直接责任人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，深圳证监局拟决定：
对深圳市ST证通股份有限公司给予警告，并处以400万元罚款；对曾胜强、许忠慈、张涛、黄毅和周军给予警告，并分别处以200万元、150万元、150万元、100万和70万元罚款。
业绩方面，根据ST证通半年报，上半年公司实现营业收入5.03亿元，同比下降21.52%；归母净利润-3898.98万元，上年同期为2267.85万元。
ST证通表示，报告期内受客户需求不足、市场竞争加剧等因素，云计算业务收入同比出现一定幅度下降，部分金融科技产品销量和售价出现一定幅度下降，以及资产折旧等固定成本增加，导致营业收入及毛利不同程度下降。
采写：南都·湾财社记者 刘常源
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